HUOM! Tarkista aina verohallinnolta oikea menettelytapa. Ohjelma ehdottaa ALV-prosentin riveille, mutta yrityksen on aina itse tarkistettava oman tilanteen soveltamisohje. Verokantaa voi aina muokata suoraan riveille.
Myynti-/ostolasku on lähetty vanhalla verokannalla ja sille tehdään hyvitys uuden verokannan ollessa käytössä. Mitä verokantaa hyvitys käyttää?
Hyvityslaskut tehdään laskun alkuperäisen verokannan mukaan, eli jos laskulla on käytetty vanhaa verokantaa, käytetään samaa myös hyvityslaskulla.
Tositteiden syöttö
Mikäli kirjataan laskua/tositetta takautuvasti, hakee ohjelma verokannan tilikartan tilin Muut tiedot-välilehden Vanha verokanta -kentästä.
Kirjanpidon syötössä (myös laskulla, ostolaskulla, tarjouksella yms) voit myös rivikohtaisesti muuttaa verokantaa.
Milloin sovellan uutta ALV-kantaa ohjelmassa?
Verohallinto on julkaissut verokantamuutokseen liittyvät ilmoitusohjeet. Tutustu ohjeisiin.
"Arvonlisäverokanta määräytyy tavaran toimitushetken tai palvelun suoritusajankohdan mukaan
Arvonlisäverokanta määräytyy sen mukaan, milloin tavara toimitetaan tai palvelu suoritetaan. Tavaran myynnissä verokanta määräytyy yleensä tavaran toimitushetken perusteella, eli silloin kun tavara on luovutettu ostajan haltuun. Palveluissa ratkaisevaa on yleensä palvelun suorittamisajankohta, eli se hetki, jolloin palvelu on ostajan käytettävissä."
Miten uusi verokanta päivittyy myyntitilauksille?
Toimittamattomien myyntitilausten osalta, kun kyseessä on ennakkotilaus, kannattaa ensin varmistaa verottajan suunnalta, mitä verokantaa sovelletaan, esim. sovelletaanko ennakkomaksun säännöstöä vai toimituksen mukaista.
Lemonsoftissa myynti- ja ostotilauksissa verokanta määräytyy toimituspäivän mukaan. Toimitus -toiminto tarkistaa verokannat. Eli myyntitilauksen verokanta muuttuu toimituksen yhteydessä, jos muuttunut verokanta on voimassa. Yhden tilausrivin osatoimitus siten, että osa menee alv 14 ja osa alv 13,5, ei Lemonsoftissa ole mahdollista. Mikäli tilausriveistä osa jää odottamaan jälkitoimitusta, joka tapahtuu uudella verokannalla, on ko. rivi merkittävä loppuun toimitetuksi ja jälkitoimitukseen jääneistä kappaleista tulee tehdä uusi myyntitilausrivi.
Mikäli myyntitilaus ennakkolaskutetaan 50% joulukuussa ja loput toimituksen yhteydessä 1.1. jälkeen, tuo ohjelma ennakkolaskulle oletuksena ALV 14%, sillä se on joulukuun puolella. Loppulaskulle ohjelma tuo laskun päiväyksen mukaan ALV 13,5% riveille, loppulaskulle mukaan tulevalle ennakkoriville voit korjata ALV 14%. HUOM! Tarkista aina verohallinnolta oikea menettelytapa. Ohjelma pyrkii päiväyksien perusteella tuomaan oikean ALV-prosentin, mutta tietyissä tilanteissa se täytyy korjata käsin riveille.
Verottajan ohjeesta löytyy lisätietoa tästä linkistä: Verohallinto. Tai ohjeesta arvonlisaverovelvollisen opas.
Tilinimien päivitys:
Yritykset voivat itse päivittää tilikartan sekä tulostuskaavojen tilinimet kun ovat saaneet valmiiksi vuoden 2025 kirjanpidon. Tilinimiä ei tule päivittää ennen kuin vuoden 2025 kirjanpito on valmis ja tulosteet on tulostettu, jotta vuoden 2025 raporteille ei tule virheellisesti 13,5 % ALV.
Työasema: Tilinimien päivitykseen löytyy aputyökalu Taloushallinto-valikossa Työkalut - Tilinimien verokantapäivitys. Lue lisää ohjeesta.
LemonOnline: Tilinimien päivitykseen löytyy aputyökalu Tilikartta-näytöllä. Lue lisää "Miten päivitän tilinimien verokannan?"
Saako samassa tilauksessa olla kahta eri ALV-riviä?
Kyllä. Samalla tilauksella voi olla esimerkiksi yksi rivi, joka on toimitettu 14 prosentin mukaisesti ja toinen rivi, joka toimitetaan vasta 13,5 prosentin astuttua voimaan. Kun tilaus laskutetaan, ohjelma huomioi rivikohtaisesti verokannan ja laskutus menee sen mukaisesti.
Huom! Yhden tilausrivin osatoimitusta siten, että osa menee alv 14 prosentilla ja osa rivistä 13,5 prosentilla ei ole mahdollista. Mikäli tilausriveistä osa jää odottamaan jälkitoimitusta, joka tapahtuu uudella verokannalla, on ko. rivi merkittävä loppuun toimitetuksi ja jälkitoimitukseen jääneistä kappaleista tulee tehdä uusi myyntitilausrivi.
Voiko verokantaa itse muuttaa laskulle/tilaukselle/tarjoukselle?
Kyllä, jos johonkin tietueeseen ohjelmassa on tullut väärä verokanta niin sen voi korjata manuaalisesti. Avatkaa ohjelmasta tietue muokkaustilaan ja vaihtakaa verokanta rivitietoihin Vero% -kenttään.
Laskutamme joulukuun tapahtumia vielä tammikuussa. Miten se onnistuu?
Laskun päiväys ohjaa rivien verokantaa, eli mikäli asetat laskutuskeskuksessa laskun päiväykseksi 31.12.2025 tuo ohjelma automaattisesti 14% laskun riville.
Jos taas lasku on luotu tammikuun päiväykselle niin verokannaksi tulee 13,5%. Verokannan voit kuitenkin aina muokata laskuille rivikohtaisesti eli korjata oikean verokannan riveille.
Ohjelmaan on luettu verkkolaskuja ja ostolaskulle on tullut väärä verokanta. Mistä tämä johtuu?
Verokanta tulee ostolaskulle aina verkkolaskuaineistolta eli sen mukaan mitä laskun lähettäjä on laskulle valinnut verokannaksi. Verottajan ohjeesta voitte tarkistaa olisiko kyseisellä verkkolaskulla pitänyt olla eri verokanta ja jos tulkinta on, että verokanta on väärä niin voitte olla yhteydessä laskun lähettäjään ja pyytää uutta korjattua laskua.
Vaikuttaako ALV- muutos maksupäätteeseen?
Ei vaikuta, sillä Lemonsoft Maksupääte hakee summat suoraan kassalta ja kassa tukee verokantoja kuten muut osa-alueet Lemonsoftissa.