Alv-kirjaus tekee alv-kirjauksen tilien voimassa olevien asetusten mukaan. Mikäli tilin asetuksia muutetaan kesken kuukauden saattaa välitilille jäädä saldoa.
Mikäli kirjanpidon tilin Brutto-valinta ei ole aktiivinen, alv oikaistaan välitilille jo tositteiden syöttövaiheessa. Mikäli Brutto-valinta on aktiivinen oikaistaan alv vasta kuukausittain ajettavan automaattisen alv-kirjauksen yhteydessä. Brutto- ja netto-valintoja ei saa käyttää sekaisin samalla tilillä.
Alv-välitilinä käytetään tilikartalla ensimmäistä tiliä, jonka tyyppinä on "62 Ostojen alv" tai "112 Myynnin alv".
Mikäli tilin tyyppinä on esimerkiksi "150 Muu tili", päättelee ohjelma kirjauspuolen perusteella käytetään ostojen vai myynnin alv-tiliä. Mikäli tilin tyyppinä on "151 Myyntitili", käyttää ohjelma aina myynnin välitiliä ja esimerkiksi tyypillä "241 Muu kulutili" käytetään aina ostojen välitiliä. Netto-tavan tileiltä alv-kirjaus tyhjää välitilit tilien nykyisten asetusten mukaan joko alv-saamiseen tai -velkaan perustuen kirjauksiin ja tilin tyyppiin.
"150 Muu tili" (tuloslaskelma) -tyyppistä tiliä käyttäessä ohjelma ei osaa päätellä, onko kyseessä myynti vai osto, jolloin ohjelma käyttää vain toista välitiliä, koska tilityypeillä 150 ja 200 ei ole varsinaisia oletusehdotuksia. Tällöin jää sekä ostojen että myynnin alv-välitilille saldoa.
Muita asioita, joiden perusteella tilannetta voi lähteä selvittelemään:
- Käy läpi käytetyt tilit esimerkiksi tilierittelyn kautta, jolloin näet mistä tapahtumista alv-saaminen/alv-velka muodostuu.
- Saldon kertyminen välitileille voi myös johtua siitä, että tilikartalla on muutettu kirjanpitotilien brutto/netto-asetusta. Tällöin käy käytännössä niin, että tilille on tiliöity reskontrassa tapahtumia asetuksen ollessa tilikartalla erilaiset kuin se on on alv-kirjausta tehtäessä. Tällöin alv-kirjaus tapahtuu tilin tämän hetken asetuksen mukaan, vaikka tilille tiliöitäessä asetus on ollut erilainen. Tämän pystyy korjaamaan poistamalla laskut kirjanpidosta ja tekemällä työkalulla laskujen tarkistuksen --> tiliöinti laskulle muuttuu nykyisen asetuksen mukaiseksi. Työkalu ostolaskuille löytyy Taloushallinto | Työkalut | Ostolaskujen työkalut --> Annetaan pvm-rajaus ja valitaan "Tiliöi ja laske verot uudelleen". Tämän jälkeen laskut viedään takaisin kirjanpitoon ja tehdään alv-kirjaus uudelleen. Myös myyntilaskuille löytyy vastaava toiminto.
- Saldo välitileillä voi kertyä myös siitä, että käytetään netto-asetusta tileillä ja tositteella on Alv:n kirjaus asetuksena "Manuaalinen". Tällöin kirjausta välitilille ei tule automaattisesti kirjauksen yhteydessä, vaan välitilille täytyy kirjata alv:n osuus manuaalisesti. Alv-kirjaus ottaa kuitenkin summan välitililtä tilin asetuksen mukaan. Tämän pystyy esimerkiksi päiväkirjan avulla selvittämään, josta näkee onko kirjanpidossa tositteita, joilla ei ole kirjautunut summaa alv:n välitilille ollenkaan. Tämän pystyy korjaamaan menemällä tällaisille tositteille, poistamalla arvonlisäverollisen kirjauksen rivin tositteelta, muuttamalla alv:n kirjaus -asetuksen automaattiseksi ja syöttämällä arvonlisäverolliset rivit uudelleen --> kirjaus alv:n välitilille tulee tositteelle mukaan automaattisesti.
- Päiväkirjan avulla on hyvä tarkistaa, että kirjanpidossa ei ole tositteita joilla on erotusta. Mikäli tällaisia tositteita löytyy, tulee ne käydä korjaamassa.
- Välitilille saattaa joissain tapauksissa jäädä saldoa, mikäli jollekin alv 0 % -tilille on kirjattu alv:a tai tilille on kirjattu tilin alv-kannasta poikkeavasti.
Mahdollisten korjausten jälkeen on hyvä tehdä alv-kirjaus uudelleen.
Alv-välitili voidaan tyhjätä manuaalisesti esimerkiksi muistiotositeella, mutta jatkon kannalta tulee tarkistaa, että asetukset ovat oikein.
Avainsanat: alv-kirjaus, virheellinen saldo, alv-välitili, välitili, 29391, 17631, saldo ei nollaannu